Как «кинуть» на миллионы и жить припеваючи: «инструкция» от налоговиков

© Оксана Викторова/Коллаж/Ridus.ru

© Оксана Викторова/Коллаж/Ridus.ru

В Тверской области налоговая служба перекладывает свои функции на предпринимателей. Почему за действия жуликов расплачивается честный бизнес, разбирался корреспондент «Ридуса».


О том, что в России вести предпринимательскую деятельность — дело весьма непростое, написано много статей. Несмотря на заявления президента, что бизнес «кошмарить» не надо, на местном уровне иной раз происходят прямо-таки удивительные вещи. Например, налоговики могут заставить предпринимателей заплатить за чужие правонарушения. Так, в частности, произошло с тверским холдингом «Афанасий», производящем пиво.

Дело из-за налогов

О том, что холдинг вдруг оказался должен государству десятки миллионов рублей, стало известно три года назад.

По результатам налоговой проверки за 2012−2014 годы компании доначислили налоги, штрафы и пени по услугам транспортных перевозок на общую сумму более 30 миллионов рублей. Казалось бы, стандартная ситуация: многие пытаются «оптимизировать» налоги, иной раз и нечестным путем, вот только в данном случае на крупный холдинг (входит в тройку крупнейших налогоплательщиков Твери) «повесили» чужие прегрешения, заставив заплатить за своего контрагента-перевозчика, не платившего НДС. Впрочем, обо всем по порядку.

«Все транспортные компании работают по принципу диспетчерских услуг, — объясняет Елена Гончарова, генеральный директор ООО „ЧОО „Дружина Афанасий““, службы безопасности холдинга. — Ни у кого из перевозчиков нет в штате достаточного количества водителей в штате и машин в собственности. Получается, как такси. Мы звоним перевозчику, с которым у нас заключен договор, но он может не иметь в наличии той или иной машины, исходя из нашей потребности: холодильник, объем и т. д. Подрядчик начинает искать субподрядчика, у кого есть необходимое, но предоставляет нам эту машину от своего имени и несет за все ответственность».

«Афанасий» со своими перевозчиками работал с начала нулевых, и долгое время не знал никакого горя.

«На момент заключения договоров у нас не было никаких сомнений в благонадежности контрагентов. Мы подавали заявки, они отрабатывались, услуги предоставлялись, продукция развозилась», — поясняет Гончарова.

В итоге, спустя несколько лет выяснилось, что транспортные контрагенты «Афанасия» не платили НДС. Виновными в этом тверские налоговики назначили сам холдинг.

В первоначальном акте они нас обвинили, что мы создали схему с целью уклонения от уплаты налогов. Когда мы стали пояснять, что у нас нет никакой налоговой выгоды, условно, заплатили сто рублей, и на сто получили услуги, так они изменили формулировку и написали, что мы использовали схему уклонения от уплаты налогов. Получая услуги от водителей физлиц или ИП, мы заключали договоры не с ними не напрямую, а с компанией, которая выставляла нам стоимость услуг с НДС, и на этом НДСе, по логике налоговой, мы экономили. Понятно, доказывать налоговой ничего не надо. Все суды мы проиграли. Позиция судов такова, что налоговая всегда права, — рассказала собеседница «Ридуса».

Завод Афанасий в Твери © afanasy.ru

На этом фискальные злоключения «Афанасия» не закончились.

Следующая налоговая проверка за период 2015—2017 годов снова принесла холдингу крупные штрафы. Причина — опять в транспортных компаниях, правда «химичили» они на этот раз не с НДС, а завышали свои расходы.

«Получали, условно, с нас 100 рублей и заявляли, что 97 рублей из этих 100 — расходы. Соответственно, налоги платили с трех рублей. По мнению налоговой, в этом виноват опять же наш холдинг», — рассказывает Елена Гончарова.

Убытки «Афанасия» от афер транспортных подрядчиков на сегодняшний день составляют более 50 миллионов рублей.

Удобная позиция налоговиков

Позиция Тверской налоговой инспекции в этом вопросе весьма интересна. Фактически, налоговики перекладывают свои обязанности по проверке добросовестности компаний на бизнес.

«Мы всегда проверяли контрагентов на предмет того, чтобы они были в налоговой системе, но мы же не можем проверить, все они налоги платят, или нет. У нас просто нет для этого инструментов», — объясняет Гончарова.

Тверские бизнесмены неким необъяснимым способом должны проверять, не номинальный ли директор у их контрагентов, смотреть трудовые книжки у сотрудников, которые контрагенты привлекают на аутсорсе и так далее. Возможности же у предпринимателей в этих вопросах весьма ограничены.

Иногда и вовсе доходит до абсурда. Например, если посмотреть программах по проверке контрагентов карточку одной из компаний холдинга «Афанасий», компания окажется… неблагонадежной.

Дело в том, что дочерние структуры холдинга зарегистрированы по адресу «материнской» компании. В итоге программа показывает «адрес массовой регистрации». Такие же казусы, кстати, возможны в крупных офисных зданиях, где одновременно могут работать сотни компаний. При этом уже пойманные на жульничестве фирмы могут быть показаны, как благонадежные.

«Ридус» обратился в федеральную налоговую службу за разъяснениями алгоритма проверки компаний на благонадежность. Если такой механизм будет представлен, редакция его обязательно опубликует.

«Такая ситуация очень характерна для нашей страны в последние годы, — объясняет Светлана Петропольская, замглавы юридической компании URVISTA, эксперт по правовым вопросам московского отделения правозащитной организации „ОПОРА РОССИИ“. — ФНС взяла курс на собираемость налогов. Государство говорит про то, что налоги повышаться не будут, но при этом у нас курс на повышение собираемости налогов»

Естественно, в данной ситуации налоговая обращает внимание на тех, у кого есть, что взять. Всегда ищутся компании, у которых есть средства на счетах. Это же проще — взыскать с крупных холдингов и крупных компаний какие-то недоимки и доначислить налоги, чем с небольших компаний, или же компаний, которые уходят от уплаты налогов, так называемых «помоечных» организаций. Соответственно налоговая практически в автоматическом режиме сейчас вычисляет разрывы НДС, вычисляет конечного выгодоприобреталя, того, кому было выгодно та или иная схема, но доначисляет налоги тем, у кого есть средства, имущество, сотрудники, — пояснил «Ридусу» эксперт.

Чья вина

Все эти транспортные компании, из-за действий которых «Афанасий» понес крупные потери, «держит» одно лицо — Наталья Батарина. После первой же налоговой проверки, результатом которой стали многомиллионные штрафы, холдинг разорвал с ней контракты, но, так как сотрудничество с ней продолжалось много лет, платить за ее махинации приходится до сих пор.

Пострадавшие предприниматели на интернет-площадке перевозчиков пытались проинформировать всех о недобросовестности Батариной, но последняя не поленилась выйти в Сеть и заявить, что все обвинения - клевета

Пострадавшие предприниматели на интернет-площадке перевозчиков пытались проинформировать всех о недобросовестности Батариной, но последняя не поленилась выйти в Сеть и заявить, что все обвинения — клевета

«Сейчас у нас прошла новая налоговая проверка, снова Батарина в поле зрения, доначислили нам в общей 13 миллионов 700 тысяч рублей. Это без штрафов и пеней», — сетует Елена Гончарова.

Самое смешное заключается в том, что тверские налоговики в курсе всех махинаций Батариной. В акте налоговой проверки мытари из столицы Верхневолжья полностью расписали схему движения финансовых средств, но, вместо того, чтобы завести дело в отношении Натальи Батариной, они предпочли оштрафовать заказчиков транспортных услуг.

В судебном решении прописывается, что Батарина обналичивала денежные средства, но налоговики говорят, что схему уклонения от уплаты налогов использовали мы. Каким образом использовали, правда, не объясняют", — говорит Гончарова. «Позиция налоговой меня, конечно, огорчает. Наталья Батарина покупает элитную недвижимость, покупает дорогие машины, живет шикарно на вот эти суммы от уклонения налогов, а налоговой орган не предъявляет к ней никаких претензий, — объясняет собеседница «Ридуса».
Движение финансовых средств, показанное в акте налоговой проверки. Часть денег, полученных от уклонения от уплаты налогов, была обналичена, часть - вложена в долевое строительство

Движение финансовых средств, показанное в акте налоговой проверки. Часть денег, полученных от уклонения от уплаты налогов, была обналичена, часть — вложена в долевое строительство

«Местные налоговики сохраняют возможность всем таким лицам, которые занимаются «обналичкой» и уклонением от уплаты налогов, продолжать свою деятельность. С 12 года Батарина каждый раз убеждается: а мне-то ничего не будет. Взыщут с тех крупных компаний, кто пострадал. Сами налоговые полицейские, по сути, говорят: воруй у государства, тебя не посадят, тебя не привлекут, даже неприятностей никаких не создадут, потому что ты — не интересна, несмотря на серьезный денежный оборот», — резюмирует Гончарова.

В марте нынешнего года Тверской Следственный комитет все же возбудил уголовное дело в отношении Натальи Батариной. Причиной послужила деятельность одной из ее транспортных компаний — ООО «Каскад», платить за которую «Афанасию» пока не пришлось.

Схемы Батариной, раскрытые местными налоговиками и оплаченные деньгами холдинга, поводом для возбуждения дел так и не стали. С самой Натальей Батариной связаться пока не удалось. Корреспонденты «Ридуса» проследят за развитием ситуации и объяснят, как и куда еще г-жа Батарина потратила деньги от неуплаты налогов.

Нам важно ваше мнение!

+0

Комментарии (1)

  • Small f00d27b495
    Олег Тихонов01 декабря 2019, 17:48

    Не вижу в этой ситуации не чего удивительного, в стране где чиновники воруют пенсионные накопления у тех кто не дожил до пенсии нет не чего святого! Здесь виновного назначают, исходя из принципа у кого что можно больше отнять. Если руководство холдинга «Афанасий» и дальше будет честно платить налоги, то их ждет банкротство. Воруйте у Воров, не стесняйтесь!