С 1 января 2024 года инвесторы получили возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3), а также преобразовывать уже существующие ИИС-1 и ИИС-2 в новый формат. Министерство финансов предоставило разъяснения по поводу сохранения налоговых преференций для владельцев таких счетов, открытых до конца 2023 года. Владельцы, желающие изменить статус своего счета на тип ИИС-3, должны уведомить налоговую службу об этом до начала февраля 2025 года. Порядок подачи и форма заявления были утверждены приказом ФНС в конце октября.

Вопрос об обязательности личного заявления от инвесторов или возможности подачи через их брокеров пока остается неопределенным. Также не уточняется, сколько владельцев первых двух типов ИИС будет затронуто теперешними изменениями.

Иван Сергеев, партнер и директор по инвестициям компании CB partnership, комментирует: «Неясно, обязаны ли россияне подавать заявления лично или через управляющие компании и брокеров, так как последние выступают налоговыми агентами. Теоретически, автоматизация подачи заявлений через них возможна».

Министерство финансов объявило, что на конец 2023 года в России зарегистрировано 6 миллионов индивидуальных инвестиционных счетов. К сентябрю текущего года было открыто дополнительно 230 тысяч новых счетов, связанных с третьим типом. Однако точное количество открытий счетов первого и второго типов в 2023 году неизвестно, хотя данная информация часто появляется в заявлениях представителей Минфина и Центробанка.

Если гражданин открывает ИИС первого или второго типа в 2024 году, эти счета продолжат действовать в течение трех лет — до 2025–2026 годов — без принудительного перехода на новый тип. Однако, по истечении срока, ИИС перестает функционировать, если уведомление не было подано. В этом случае счета станут обычными брокерскими без налоговых преимуществ, пока они не будут трансформированы в новый тип. Принудительной продажи или перевода активов не ожидается, однако налоговые выгоды для граждан будут утрачены.

ИИС-3 предоставляет налоговые льготы, но требует большего минимального срока владения для получения налогового вычета.

• Телеграм
• Дзен
• Подписывайтесь на наши каналы и первыми узнавайте о главных новостях и важнейших событиях дня.